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经营性现金流

经营性现金流是财务现金流量的概念,经营活动产生的现金流量是会计现金流量表中的概念。两者之间的区别主要在于利息费用的归属上。 ①OCF(经营性现金流) = EBIT(息税前利润) –税收 + 折旧,说明经营性现金流中包含了利息费用,为扣除它,即未...

计算经营性现金流量有直接法和间接法两种方法。 直接法是以产品销售收入为起点,调整与经营活动有关的流动资产和流动 负债的变动,列示实际收到现金的营业收入和其他收入,实际付出现金的营业成 本和其他费用,计算出经营活动的现金流量。 具体计算...

原因有三:经营活动产生的现金流入、本期的营业收入、主营业务收入。 1、现金流入:销售商品、提供劳务收到的现金;收到的税费返还;收到的其他与经营活动有关的现金。 2、营业收入:是经营活动产生的现金流入的一部分,所以经营性现金流入比营业...

现金流量是建立在收付实现制基础上的,也就是说,只有收到了钱,才能算作现金及现金等价物的流入,只有在支出了钱,才能算流出。 而营业收入是建立在权责发生制基础上的。例如,发出货物,相关主要风险和报酬已转给购买方,并已开具发票,但购买...

问题一:经营活动产生的现金流入,包括(1)销售商品、提供劳务收到的现金;(2)收到的税费返还(3)收到的其他与经营活动有关的现金。 问题二: 由于本期的营业收入(假设全部现款销售)只是经营活动产生的现金流入的一部分,所以经营性现金流...

公司今年的税前经营性现金流PF=400*(1+5%) 今年的折旧M=40*(1+5%) 今年的应税所得Y=PF—M 税后盈余N=Y*(1-T)=【400*(1+5%)-40*(1+5%)】*(1-34%) 税后经营性现金流AF=N+M 追加投资额RI=PF*K=400*(1+5%)*20% 自由现金流FF=AF-RI 公司...

在用财务软件做折旧的凭证时是不用填写现金流的,因为折旧本来就不涉及现金的进出。但如果是用资产负债表及利润表作为基础来编制现金流量表的话,从利润表中取数,折旧含在成本或费用中一起算成是经营活动现金的流出了,但在调整资产负债表中累...

现金流量表中经营活动产生的现金流量净额为负数,一般有以下几种情况: 1、当经营活动现金净流量为负数,投资活动现金净流量为负数,筹资活动现金净流量为正数时,表明该企业处于产品初创期。在这个阶段企业需要投入大量资金,形成生产能力,开...

经营性现金流量:就是经营性现金流入额减去经营性现金的流出额。 经营性现金流是评价企业获取现金流量能力、偿还能力和支付能力的重要财务指标。 当经营性现金流入在时间上或数量上不能满足流出的需要时,就会产生经营性现金缺口。现金缺口趋于严...

原因有三:经营活动产生的现金流入、本期的营业收入、主营业务收入。 1、现金流入:销售商品、提供劳务收到的现金;收到的税费返还;收到的其他与经营活动有关的现金。 2、营业收入:是经营活动产生的现金流入的一部分,所以经营性现金流入比营业...

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